Original scientific paper
Risikobewertung von Steuerberatern im System der Geldwäschereiprävention
Sonja Cindori
; Pravni fakultet Sveučilišta u Zagrebu
Abstract
Diese Arbeit setzt sich mit der problematischen Risikobewertung, auf Grund welcher Steuerberater verschiedene Präventionsmaßnahmen bei Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung durchführen, auseinander. Die Autorin stellt einen historischen Einblick in die Rolle von Steuerberatern im Rahmen internationalen Prüfungsstandards, die als ein Model für die nationale Gesetzgebung dienten, dar.
Konkrete Risikobewertung von Steuerberatern deutet auf ein niedrigeres Risiko von Steuerberatern bei der Geldwäschereiprävention. Zum Zweck einer vergleichenden Risikobewertungsanalyse wurden Anmeldungen verdächtiger Transaktionen sowohl im Lande, als auch in dreizehn weiteren Nachbarländern recherchiert. Zusätzlich wird die heute gültige Gesetzesregulative der Geldwäscherei- und Terorismusfinanzierungsprävention, durch welche die Republik Kroatien den internationalen Standards angepasst wird, ins Detail analysiert.
Keywords
Steuerberater; Geldwäscherei; Risiko; Prävention; Geschäftsgeheimnis
Hrčak ID:
63625
URI
Publication date:
20.12.2010.
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