Skoči na glavni sadržaj

Izvorni znanstveni članak

PROCJENA STUPNJA RIZIKA POREZNIH SAVJETNIKA U SUSTAVU SPRJEČAVANJA PRANJA NOVCA

Sonja Cindori ; Pravni fakultet Sveučilišta u Zagrebu


Puni tekst: hrvatski pdf 360 Kb

str. 809-827

preuzimanja: 1.683

citiraj


Sažetak

U ovom se članku obrađuje problematika utvrđivanja stupnja rizika temeljem kojeg porezni savjetnici sudjeluju u provođenju mjera prevencije pranja novca i financiranja terorizma. Iznosi se povijesni prikaz razvoja mjesta i uloge poreznih savjetnika u međunarodnim standardima koji su svoje mjesto pronašli i u domaćem zakonodavstvu.
Konkretna procjena rizika poreznih savjetnika koja ukazuje na niski rizik poreznih savjetnika u sustavu prevencije pranja novca izložena je komparativnom analizom prijava sumnjivih transakcija poreznih savjetnika u Republici Hrvatskoj i 13 zemalja u okruženju. Kao potvrda njihovoga zakonskoga tretmana detaljno je obrađena danas važeća zakonska regulativa sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kojom se Republika Hrvatska u potpunosti usklađuje s međunarodnim standardima.

Ključne riječi

porezni savjetnik, pranje novca, rizik, prevencija, poslovna tajna

Hrčak ID:

63625

URI

https://hrcak.srce.hr/63625

Podaci na drugim jezicima: engleski njemački talijanski

Posjeta: 2.542 *