Pregledni rad

Criminal compliance – instrument urednog gospodarskog poslovanja

Davor Iljkić

Sažetak

U radu autor prezentira ulogu i funkciju “compliance” te njegovu važnost za trgovačka društva, kao i ulogu, dužnosit i funkcije “compliance-officera” (CO-a) kao ovlaštenika i nositelja provedbe compliance-programa. Kroz rad se nastojala osvijestiti nužnost njihove implementacije i zakonodavnog reguliranja kao instituta i garanta urednog gospodarskog poslovanja. Inače radi se o gospodarskoj praksi koja je prisutna u SAD već četiri desetljeća, a u Europi je prisutna od 90-ih godina prošlog stoljeća. Koliki je utjecaj compliance-a na sudsku praksu i praksu državnog odvjetništva objašnjeno je na primjeru presude njemačkog Vrhovnog saveznog suda (Bundesgerichtshof-BGH) od 17.07.2009. godine. Dan je povijesni prikaz razvoja compliance od 1960-ih godina u SAD-u, počevši od Federal Sentencing Guidelines for Organizations, Foreign Corrupt Praticies Act, itd., do prikaza europskih zakonodavnih rješenja na primjerima Njemačke i Austrije. Uvidom u predmet istraživanja criminal compliance nastojao se steći uvid u dužnosti i obveze CO-a kroz odredbe nekih zakonodavstava. Prikazom internacionalnog legislativnog okvira, kroz odredbe MiFID i BASEL II, objašnjeno je uporište za implementaciju, te je učinjen presjek legislativnog uporišta za compliance-program i CO-a u hrvatskom zakonodavstvu kroz odredbe: Zakona o kreditnim institucijama, Hrvatske udruge banaka (HUB-a), Odluke HNB-a o sustavu unutarnjih kontrola, Odluke HNB-a o procjeni primjerenosti predsjednika uprave, člana uprave, člana nadzornog odbora i nositelja ključne funkcije u kreditnoj instituciji, Zakona o sprečavanju pranja novca i financiranja terorizma, Kaznenog zakona, Zakona o odgovornosti pravnih osoba za kaznena djela, Zakona o trgovačkim društvima, Zakona o osiguranju, i hrvatskog Kodeksa korporativnog upravljanja. U svjetlu implementacije “CO-a” i “compliance-a” kao novih zakonodavnih instituta, autor je predložio uvođenje nekih novih odredbi koje smatra korisnim i učinkovitim.

Ključne riječi

compliance; criminal compliance; compliance officer; Deutscher Corporate Governance Kodex; Standard Compliance Code; Corporate Governance; Business Ethics; Federal Sentencing Guidlines for Organizations (FSGO); Foreign Corrupt Practices Act (FCPA); Sarbanas-Oxley Acts (SOX); Markets in Financial Instruments Directive (MiFID); Basel II

Hrčak ID:

193150

URI

https://hrcak.srce.hr/193150

Datum izdavanja:

21.12.2017.

Posjeta: 1.475 *