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Risikobewertung von Steuerberatern im System der Geldwäschereiprävention

Sonja Cindori ; Pravni fakultet Sveučilišta u Zagrebu


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str. 809-827

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Sažetak

Diese Arbeit setzt sich mit der problematischen Risikobewertung, auf Grund welcher Steuerberater verschiedene Präventionsmaßnahmen bei Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung durchführen, auseinander. Die Autorin stellt einen historischen Einblick in die Rolle von Steuerberatern im Rahmen internationalen Prüfungsstandards, die als ein Model für die nationale Gesetzgebung dienten, dar.
Konkrete Risikobewertung von Steuerberatern deutet auf ein niedrigeres Risiko von Steuerberatern bei der Geldwäschereiprävention. Zum Zweck einer vergleichenden Risikobewertungsanalyse wurden Anmeldungen verdächtiger Transaktionen sowohl im Lande, als auch in dreizehn weiteren Nachbarländern recherchiert. Zusätzlich wird die heute gültige Gesetzesregulative der Geldwäscherei- und Terorismusfinanzierungsprävention, durch welche die Republik Kroatien den internationalen Standards angepasst wird, ins Detail analysiert.

Ključne riječi

Steuerberater, Geldwäscherei, Risiko, Prävention, Geschäftsgeheimnis

Hrčak ID:

63625

URI

https://hrcak.srce.hr/63625

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