Original scientific paper

PROCJENA STUPNJA RIZIKA POREZNIH SAVJETNIKA U SUSTAVU SPRJEČAVANJA PRANJA NOVCA

Sonja Cindori ; Pravni fakultet Sveučilišta u Zagrebu

Abstract

U ovom se članku obrađuje problematika utvrđivanja stupnja rizika temeljem kojeg porezni savjetnici sudjeluju u provođenju mjera prevencije pranja novca i financiranja terorizma. Iznosi se povijesni prikaz razvoja mjesta i uloge poreznih savjetnika u međunarodnim standardima koji su svoje mjesto pronašli i u domaćem zakonodavstvu.
Konkretna procjena rizika poreznih savjetnika koja ukazuje na niski rizik poreznih savjetnika u sustavu prevencije pranja novca izložena je komparativnom analizom prijava sumnjivih transakcija poreznih savjetnika u Republici Hrvatskoj i 13 zemalja u okruženju. Kao potvrda njihovoga zakonskoga tretmana detaljno je obrađena danas važeća zakonska regulativa sprječavanja pranja novca i financiranja terorizma kojom se Republika Hrvatska u potpunosti usklađuje s međunarodnim standardima.

Keywords

porezni savjetnik; pranje novca; rizik; prevencija; poslovna tajna

Hrčak ID:

63625

URI

https://hrcak.srce.hr/63625

Publication date:

20.12.2010.

Article data in other languages: english german italian

Visits: 4.160 *